Теневая занятость (или неформальная занятость), в России иногда также называемая «левой работой», «работой за чёрную зарплату» — это вид занятости в неформальной экономике, когда факт установления трудовых отношений между работником и работодателем скрывается от официальных властей. Обычно эти отношения скрываются по инициативе работодателя или работника для того, чтобы не платить налоги или обойти тот или иной закон. В этом случае расчёт обычно производится наличными, зачастую работодателя не интересует прошлое работника и его документы.
Причины неформального поведения
– Более дешёвая рабочая сила, желание избежать законов о минимальной зарплате
– Нецелесообразность официального трудоустройства (например, из-за низких зарплат в официальной занятости)
– Отсутствие рабочих мест (безработица) в официальной занятости (в сельской местности, в небольших населенных пунктах, из-за закрытия предприятий)
– Нежелание оплачивать государству:
1. налоги
2. страховые взносы (в России — обязательные страховые отчисления в Пенсионный фонд)
3. алименты
– Нежелание терять пособие по безработице или инвалидности
– Статус человека, скрывающегося от закона
– Статус нелегального мигранта
– Индивидуальные убеждения
– Криминальное прошлое
– Протест против действия властей (например, агоризм)
Примеры теневой занятости
– Оказание услуг (наемная работа по дому, присмотр за детьми, ремонт, общественное питание, доставка)
– Работа таксистом
– Мелкая уличная торговля с лотков
– Временные или сезонные наемные работы (чернорабочие, строители, сборщики овощей и фруктов)
– Нелегальная иностранная трудовая миграция
– Различные типы неформальной самозанятости (в том числе фриланс, сдача жилья и прочей недвижимости в аренду, продажа урожая с личного подсобного хозяйства).
Риски и последствия
Риски и последствия для работника
- Отсутствие социальных гарантий. Работник лишается права на оплачиваемый отпуск, больничный, пособие по беременности и родам, по уходу за ребёнком, выходное пособие при увольнении (например, при сокращении).
- Незащищённость в спорах. Если возникнет конфликт (задержка зарплаты, увольнение), доказать факт работы и отстоять свои права в суде крайне сложно.
- Риск невыплаты. Работодатель может задержать зарплату или вовсе не выплатить её, и без письменного договора защитить свои интересы почти невозможно.
- Проблемы с пенсией. С неофициальной зарплаты не идут пенсионные отчисления. В будущем это грозит низкой пенсией или её отсутствием. Также без официального стажа сложно подтвердить опыт при трудоустройстве на новую работу.
- Незащищённость при травме. Если случится несчастный случай на производстве, работнику без оформленных отношений будет крайне сложно получить компенсацию на лечение и реабилитацию.
- Ограничения в финансовых вопросах. Без официального подтверждения дохода сложно получить кредит, ипотеку, оформить имущественный или социальный налоговый вычет (за лечение, обучение, покупку жилья).
- Выполнение чужих обязанностей. Иногда работника заставляют делать работу, не предусмотренную его должностной инструкцией.
- Риск при смене работы. Предыдущий неоформленный опыт сложно подтвердить при новом трудоустройстве.
- Риск для иностранных граждан (мигрантов). Если иностранец работает без нужного разрешения (патента, разрешения на работу), нарушает условия визы, превышает срок пребывания или использует поддельные документы, он несёт ответственность.
– Административные штрафы (от 2 до 5 тысяч рублей, в Москве и Санкт-Петербурге суммы выше).
– Административное выдворение за пределы РФ.
– В отдельных случаях — запрет на въезд в будущем.
– С февраля 2025 года действует режим высылки: при ряде нарушений (истечение срока пребывания, аннулирование документов, решение о депортации) иностранца могут включить в реестр контролируемых лиц. В нём действуют серьёзные ограничения: запрет на смену места жительства без разрешения МВД, выезд за пределы региона, покупку недвижимости или авто, открытие банковских счетов, регистрацию ИП или брака.
Риски и последствия для работодателя
- Административная ответственность. За уклонение от оформления трудового договора или подмену отношений договором ГПХ предусмотрены штрафы (ст. 5.27 КоАП РФ). При повторных нарушениях штрафы растут, а должностных лиц могут дисквалифицировать.
- Налоговая ответственность. Если работодатель не удерживает НДФЛ и не платит страховые взносы, налоговая доначислит платежи, пени и штрафы.
- Уголовная ответственность. При уклонении от уплаты налогов в крупном или особо крупном размере возможна уголовная ответственность (ст. 199 УК РФ).
- Репутационные риски. Использование неформальной занятости подрывает доверие к компании.
- Потеря квалифицированных кадров. Работники, ценящие социальные гарантии, чаще уходят к работодателям с официальным оформлением.
- Ограничения для бизнеса. С 2025 года Роструд ведёт реестр работодателей с нелегальной занятостью. Попадание в него может закрыть доступ к госзакупкам и мерам господдержки.
Последствия для общества и государства
- Сокращение налоговых поступлений. Государство недополучает средства, которые могли бы идти на финансирование социальных программ, здравоохранения, образования.
- Неравные условия конкуренции. Предприятия, использующие неформальную занятость, получают конкурентное преимущество за счёт снижения затрат, что искажает рынок.
- Рост социальной напряжённости.
Как государство борется с неформальным поведением
В последние годы власти активно борются с этим явлением. Создаются межведомственные комиссии, ужесточается контроль.
Например, с 2025 года Роструд ведёт общедоступный реестр работодателей с фактами нелегальной занятости.
Есть конкретные индикаторы риска: выплата зарплаты ниже МРОТ, массовое сотрудничество с самозанятыми на определённых условиях.
Приняты новые нормы (например, с мая 2026 года любой трудовой договор, даже краткосрочный, должен быть письменным — устные договорённости больше не имеют силы), усилен контроль (межведомственные комиссии, обмен данными между ФНС и Рострудом, новые признаки для проверок схем с самозанятыми).
В 2026 году в России сохраняются меры по противодействию неформальной (теневой) занятости. Эти меры включают законодательные изменения и ответственность за нарушения.
Изменения касаются законодательных норм, порядка проведения проверок, ответственности за нарушения и работы информационных систем.
– Новые основания для внеплановых проверок
С 10 января 2026 года вступил в силу новый перечень признаков, свидетельствующих о нелегальном привлечении самозанятых к выполнению работ и оказанию услуг на основании гражданско-правовых договоров (приказ Минтруда России от 08.12.2025 № 685н). При наличии таких признаков государственные инспекции труда (ГИТ) вправе инициировать в отношении работодателя внеплановую проверку.
Основания для проверки:
Поводом для пристального внимания станет ситуация, когда организация взаимодействует более чем с 35 самозанятыми одновременно, при условии, что для каждого из них выполняются следующие критерии:
- среднемесячный доход от этой организации превышает 35 тыс. рублей;
- сотрудничество длится более трёх месяцев;
- доход от данной организации составляет 75% и более от всех доходов самозанятого (ранее этот порог составлял 90%).
– Передача информации в МВК и Роструд
16 февраля 2026 года вступил в силу приказ Минтруда России от 19.11.2025 № 657н, который расширил перечень информации, передаваемой налоговыми инспекциями в межведомственные комиссии по противодействию нелегальной занятости (МВК) и Роструд.
Теперь ИФНС обязаны сообщать о случаях, когда организация работает более чем с 10 самозанятыми, чей доход превышает 25 тыс. рублей, если эти лица в предыдущем квартале состояли с этой же организацией в трудовых отношениях.
Важно: передача данных от ФНС в МВК при более низких показателях по сравнению с индикаторами риска позволяет выявлять потенциальные схемы на раннем этапе, ещё до их масштабирования до уровня официального индикатора риска.
При этом ГИТ не может инициировать внеплановую проверку до выполнения условий для полноценного индикатора риска. Однако в арсенале ГИТ и комиссий имеются другие инструменты воздействия:
- профилактические мероприятия (объявление предостережения о недопустимости нарушения требований, профилактический визит, консультирование работодателя);
- мониторинг безопасности;
- запросы и требования пояснений;
- вызов работодателя на заседание МВК.
– Ответственность за нарушения
Административная ответственность предусмотрена санкциями по ст. 5.27 КоАП РФ:
- за уклонение от оформления трудового договора: штраф для организаций — от 50 000 до 100 000 руб., для ИП — от 5 000 до 10 000 руб.;
- за выплату зарплаты в «конверте» или ниже МРОТ — предупреждение или штраф до 50 000 руб.
Налоговые последствия: при выявлении ФНС фактов подмены трудовых отношений договорами с самозанятыми или выплаты зарплаты «в конверте» налоговый орган доначислит НДФЛ и страховые взносы, а также может наложить штраф в размере 20% или 40% от суммы недоимки (ст. 122, 123 НК РФ).
Уголовная ответственность (ст. 198, 199, 199.1 УК РФ) грозит руководителю организации или ИП при масштабном использовании «схем» с самозанятыми и образовании крупной задолженности по налогам и взносам за три финансовых года.
– Реестр работодателей с признаками нелегальной занятости
С 1 января 2025 года Роструд ведёт общедоступный реестр работодателей, у которых выявлены факты нелегальной занятости. В него включаются сведения о лицах, в отношении которых вступило в силу постановление по ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ. Сведения хранятся в реестре в течение одного года.
Нахождение в реестре влечёт следующие последствия (письмо ФНС России от 25.03.2022 № БС-4-11/3610):
- ограничение на получение государственной поддержки (субсидий, грантов, льготных кредитов);
- запрет на участие в закупках;
- невозможность получения налоговых преференций;
- повышение категории риска (п. 1 ст. 23 Федерального закона № 248-ФЗ), что ведёт к увеличению частоты проверок.
Пути решения
1. Совершенствовать законодательство и контроль
- Ужесточить ответственность. За уклонение от оформления трудового договора, выплату «серой» зарплаты или подмену отношений договорами с самозанятыми предусмотрены штрафы (ст. 5.27 КоАП РФ). При масштабных нарушениях возможна уголовная ответственность.
- Расширить межведомственное взаимодействие. ФНС, Роструд, Социальный фонд и другие ведомства обмениваются данными, чтобы выявлять схемы на ранних этапах.
- Ввести новые индикаторы риска. Например, с 2026 года появились чёткие признаки нелегального привлечения самозанятых (приказ Минтруда № 685н): проверка при работе более чем с 35 самозанятыми при определённых условиях дохода.
- Вести реестр работодателей с нелегальной занятостью (реестр Роструда). Попадание в него влечёт ограничения: запрет на участие в госзакупках, сложности с получением субсидий и льготных кредитов.
2. Создавать стимулы для легализации
- Снизить административные барьеры. Упростить регистрацию бизнеса, сделать легальные формы занятости (например, режим НПД — налог на профессиональный доход) более привлекательными.
- Ввести налоговые льготы или каникулы для работодателей, которые добровольно оформляют сотрудников официально.
- Поддерживать добросовестных работодателей через гранты, льготные кредиты или компенсации за оформление.
3. Проводить информационную работу
- Разъяснять риски. Проводить кампании, чтобы люди понимали, к чему приводит неформальная занятость: отсутствие больничных, отпусков, пенсионных отчислений, сложности с кредитами.
- Повышать правовую грамотность. Включать темы трудового права в образовательные программы, проводить уроки и тренинги.
- Организовывать «горячие линии», куда можно анонимно сообщить о нарушениях.
4. Использовать технологические решения
- Развивать цифровые инструменты: электронные трудовые договоры, электронные трудовые книжки, онлайн-кассы с онлайн-фискализацией. Применять анализ больших данных и ИИ для выявления подозрительных финансовых потоков и разрывов в зарплатах.
5. Работать с обеими сторонами
- С работниками: формировать понимание, что формальная занятость — это защита прав, а не только обязанности.
- С работодателями: показывать не только риски штрафов, но и репутационные потери, а также то, что легальный статус в долгосрочной перспективе выгоднее.
6. Развивать альтернативные формы занятости
- Поддерживать малый бизнес и самозанятость через образовательные программы и инфраструктурную поддержку.
- Развивать платформенную экономику (сервисы для заказа услуг, фриланс), где проще контролировать оформление.
Успех возможен только при системном подходе. Проблему не решить только штрафами или разъяснениями — нужно сочетать разные инструменты.
Рекомендации:
Работодателям — соблюдать трудовое законодательство при трудоустройстве наёмных работников, в том числе в части оформления трудовых отношений, оплаты труда и охраны труда.
Работникам — избегать неформального трудоустройства, так как отсутствие официального трудоустройства лишает работника многих социальных и трудовых гарантий.
